Tout savoir sur le CELIAPP

Pour bien des gens, devenir propriétaire d’une maison est une étape importante dans la vie. Même si les prix du marché immobilier ont connu une légère modération au cours des dernières années, de nombreuses personnes qui songent à acheter se concentrent encore sur l’épargne pour leur mise de fonds avant de faire le grand saut.

Si vous économisez pour cet achat futur, il est important de se rappeler que l’endroit où ces épargnes sont conservées peut avoir une incidence directe sur le pouvoir d’achat. Un compte d’épargne traditionnel peut sembler un choix évident, mais il offre peu de croissance ou d’avantages fiscaux.

C’est pourquoi l’introduction du Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) est rapidement devenue un atout majeur. Conçu spécifiquement pour les acheteurs d’une première maison, il figure désormais parmi les outils les plus recommandés pour aider les Canadiens à atteindre ses objectifs d’accès à la propriété plus rapidement.

Le CELIAPP est un régime enregistré qui combine les meilleures caractéristiques d’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER).

Grâce à ce compte, il est possible de cotiser jusqu’à 8 000 $ par année, avec un plafond à vie de 40 000 $. Si la totalité des droits de cotisation n’est pas utilisée au cours d’une année donnée, ils sont reportés, permettant de maximiser pleinement le compte en seulement cinq ans.

Malgré son nom, le CELIAPP ne se limite pas à la simple épargne. Divers placements sont possibles, y compris les fonds communs de placement, les actions, les fonds négociés en bourse (FNB), les obligations et plus encore. Le véritable avantage est que ces placements fructifient à l’abri de l’impôt, et lorsqu’il est temps d’acheter la première habitation, les fonds peuvent être retirés sans obligation de remboursement.

Pour y être admissible, il faut avoir au moins 18 ans, posséder un numéro d’assurance sociale (NAS) et ne pas avoir été propriétaire d’une habitation où réside ladite personne au cours des quatre dernières années civiles. Cela signifie que si vous avez vendu votre habitation il y a dix ans et n’avez pas été propriétaire depuis, vous serez admissible au CELIAPP.

Une personne dispose de 15 ans à compter de l’ouverture du CELIAPP (ou jusqu’à l’âge de 71 ans) pour acheter une habitation, après quoi le compte devra être fermé. Si vous décidez de ne pas acheter une propriété, vous pourrez transférer les fonds dans un REER ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), peu importe les droits de cotisation au REER restants.

Les cotisations sont entièrement déductibles d’impôt, tout comme les cotisations au REER. Par exemple, si votre revenu annuel est de 75 000 $ et que vous cotisez 5 000 $ à un CELIAPP, le revenu imposable s’abaisse à 70 000 $. Puisque les impôts sur ces 5 000 $ ont probablement déjà été payés, un remboursement sera probablement émis lors de la déclaration de revenus. De plus, toute croissance à l’intérieur du CELIAPP, qu’il s’agisse de gains en capital, de dividendes ou d’intérêts, est entièrement libre d’impôt, tout comme dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI).

Imaginez que les cotisations sont maximisées et les placements faits judicieusement : Dix ans plus tard, le compte atteint 50 000 $. Lorsque vous retirerez des fonds pour l’achat de votre première propriété, les 10 000 $ de gains sont libres d’impôt. C’est pourquoi le CELIAPP est souvent décrit comme le parfait mélange des avantages du REER et du CELI.

D’ailleurs, si vous possédez déjà un REER, vous avez également la possibilité d’utiliser le régime d’accession à la propriété (RAP), qui permet de retirer jusqu’à 60 000 $ pour l’achat d’une première habitation. La principale différence est que tout montant retiré du RAP doit être remboursé, tandis que ceux du CELIAPP ne le sont pas.

Puisque le CELIAPP est un outil formidable, vous devriez tout mettre en œuvre pour le maximiser. Voici quelques stratégies pour y parvenir :

●      Commencez tôt : Plus tôt votre CELIAPP est ouvert et que vous y cotisez, plus vos placements auront le temps de fructifier à l’abri de l’impôt. Cela dit, si vous prévoyez acheter votre première propriété sous peu, il est important que votre stratégie de placement corresponde à votre échéancier.

●      Cotisez régulièrement : Le plafond annuel de cotisation est de 8 000 $, ce qui représente environ 667 $ par mois. Si ce montant n’est pas réalisable, déterminez-en un qui convient à votre budget et configurez des dépôts automatiques mensuels.   

●      Coordonnez vos comptes : Si vous prévoyez d’acheter une propriété avec votre partenaire, envisagez de mettre en commun les ressources afin de maximiser chaque compte. Cette approche est pertinente lorsqu’un partenaire peut épargner plus de 8 000 $ par année, tandis que l’autre ne le peut pas.   

●      Ouvrez-en un même si l’achat d’une propriété n’est pas en vue : Si vous n’achetez pas dans les 15 ans suivant l’ouverture d’un CELIAPP, il est possible de transférer les fonds vers un REER ou un FERR à l’abri de l’impôt.       

En somme, le CELIAPP est l’initiative d’épargne la plus percutante depuis le lancement du CELI. Son seul véritable inconvénient est que si les fonds sont retirés à d’autres fins qu’un achat admissible de première habitation, le montant sera traité comme un revenu imposable. Malgré tout, ce compte se distingue comme l’un des meilleurs outils offerts aux gens désireux d’acquérir leur première propriété.